在2026年外貿(mào)業(yè)態(tài)持續(xù)升級的背景下，保稅區(qū)作為特殊監(jiān)管區(qū)域，其出口退稅政策與操作實(shí)踐直接關(guān)系到企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)與成本競爭力。本文立足于最新監(jiān)管導(dǎo)向，剖析了退稅率動態(tài)調(diào)整、增值稅退稅流程簡化及數(shù)字化申報(bào)強(qiáng)制化三大核心要點(diǎn)，并客觀分析了其帶來的現(xiàn)金流優(yōu)化機(jī)遇與合規(guī)升級挑戰(zhàn)?；谥惺劳ǔ^二十年的代理服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，文章進(jìn)一步闡述了專業(yè)機(jī)構(gòu)如何協(xié)助企業(yè)完成成本測算、系統(tǒng)適配與全流程托管，確保政策紅利安全、高效落地。

保稅區(qū)出口退稅：2026年的政策脈絡(luò)與實(shí)操突圍

對于將貨物存入保稅區(qū)或從保稅區(qū)直接離境出口的企業(yè)而言，出口退稅是核心的利潤調(diào)節(jié)器之一。進(jìn)入2026年，圍繞保稅區(qū)的監(jiān)管與服務(wù)模式持續(xù)迭代，相關(guān)退稅政策在延續(xù)基本框架的同時(shí)，也呈現(xiàn)出若干值得關(guān)注的新動向。這些變化不僅關(guān)乎退稅款到賬的速度，更影響著企業(yè)供應(yīng)鏈布局與財(cái)務(wù)規(guī)劃的底層邏輯。

2026年保稅區(qū)退稅政策的三個(gè)關(guān)鍵拆解

與一般貿(mào)易出口相比，保稅區(qū)出口退稅的規(guī)則更具特殊性。當(dāng)前的政策執(zhí)行重點(diǎn)可以歸納為以下三個(gè)方面。

退稅率動態(tài)調(diào)整機(jī)制的常態(tài)化影響

2026年，財(cái)政部與稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的《出口退稅率文庫》更新頻率已趨于季度化。這意味著，基于商品編碼的退稅率調(diào)整更為靈活和頻繁。對于在保稅區(qū)內(nèi)進(jìn)行簡單加工、裝配后復(fù)運(yùn)出口的業(yè)務(wù)，企業(yè)必須精準(zhǔn)判定加工后產(chǎn)品的最終稅號，因?yàn)槠溥m用的退稅率可能與入?yún)^(qū)時(shí)的原材料稅率不同。一個(gè)常見的誤區(qū)是，企業(yè)誤以為入?yún)^(qū)備案時(shí)的稅率將貫穿始終，實(shí)際上，海關(guān)會根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上的商品最終狀態(tài)進(jìn)行判定。

增值稅退稅流程的進(jìn)一步簡化

自2025年下半年起，稅務(wù)部門推廣的“單證備案數(shù)字化”與“無疑點(diǎn)自動退稅”試點(diǎn)，在2026年已覆蓋全國主要保稅區(qū)域。對于從保稅區(qū)出口的業(yè)務(wù)，企業(yè)以往需要備齊的報(bào)關(guān)單、運(yùn)輸單據(jù)等紙質(zhì)資料，現(xiàn)在只需通過稅務(wù)系統(tǒng)上傳經(jīng)電子簽章的版式文件即可。更重要的是，對于納稅信用等級高、歷史申報(bào)記錄良好的企業(yè)，系統(tǒng)在接收到海關(guān)結(jié)關(guān)數(shù)據(jù)后，可在無人工干預(yù)的情況下啟動退稅流程，將平均退稅時(shí)間壓縮了40%以上。

保稅區(qū)貨物出口申報(bào)的數(shù)字化強(qiáng)制要求

2026年是“智慧海關(guān)”建設(shè)的關(guān)鍵年份，全國保稅區(qū)全面推行貨物進(jìn)出區(qū)、庫存變動、最終出口的全程數(shù)字化申報(bào)閉環(huán)。企業(yè)必須通過“保稅物流管理信息系統(tǒng)”實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)數(shù)據(jù)，任何延遲或差錯(cuò)都可能導(dǎo)致海關(guān)底賬數(shù)據(jù)與稅務(wù)部門的退稅審核數(shù)據(jù)無法匹配，進(jìn)而觸發(fā)人工核查，凍結(jié)整個(gè)退稅流程。這要求企業(yè)的內(nèi)部ERP或WMS系統(tǒng)必須具備與海關(guān)系統(tǒng)穩(wěn)定對接的能力。

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2026年，出口退稅政策在數(shù)字化與精準(zhǔn)化監(jiān)管的雙輪驅(qū)動下持續(xù)演進(jìn)。對于外貿(mào)企業(yè)而言，這既是優(yōu)化現(xiàn)金流、提升競爭力的窗口，也意味著更復(fù)雜的合規(guī)要求。本文立足當(dāng)前實(shí)務(wù)，拆解退稅率結(jié)構(gòu)性調(diào)整、申報(bào)流程數(shù)字化及稽查重點(diǎn)轉(zhuǎn)移三大核心變化，分析其帶來的效率機(jī)遇與合規(guī)挑戰(zhàn)。結(jié)合中世通超過二十年的代理服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)在新的政策環(huán)境下如何高效、安全地完成退稅申報(bào)、規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)提供清晰的落地路徑與行動參考。

2026年出口退稅實(shí)務(wù)：政策演進(jìn)與企業(yè)的新課題

出口退稅的速度與安全，直接關(guān)系到外貿(mào)企業(yè)的利潤與現(xiàn)金流。進(jìn)入2026年，稅務(wù)與海關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)整合已進(jìn)入深水區(qū)，政策層面更加強(qiáng)調(diào)精準(zhǔn)施策與風(fēng)險(xiǎn)防控。這對企業(yè)的內(nèi)部管理流程和外部協(xié)作方式提出了新要求。過去那種依賴經(jīng)驗(yàn)、后置處理問題的模式，正在被前置規(guī)劃、數(shù)據(jù)驅(qū)動、全程合規(guī)的新模式所取代。理解這些變化，不僅是財(cái)務(wù)部門的任務(wù)，更是業(yè)務(wù)與供應(yīng)鏈管理必須關(guān)注的環(huán)節(jié)。

許多企業(yè)負(fù)責(zé)人，像從事建材出口的康總，就曾反饋：“退稅款晚到一個(gè)月，我們的原料采購計(jì)劃就得全盤調(diào)整，資金壓力非常大?！倍鳡I紡織品出口的龐女士則擔(dān)憂：“聽說現(xiàn)在對單證合規(guī)查得特別細(xì)，我們一個(gè)小疏忽，可能整個(gè)批次的退稅都會受影響?！边@些聲音反映了當(dāng)前出口退稅實(shí)務(wù)中的核心焦慮：效率與安全如何兼得？

透視2026：出口退稅政策的三個(gè)關(guān)鍵轉(zhuǎn)向

政策調(diào)整并非簡單條文增減，其背后是管理邏輯的升級。企業(yè)需要把握的，是以下三個(gè)實(shí)質(zhì)性的轉(zhuǎn)向。

關(guān)鍵變化維度傳統(tǒng)模式2026年演進(jìn)方向退稅率調(diào)控相對穩(wěn)定的普適性稅率，按大類商品劃分。結(jié)構(gòu)性、動態(tài)化調(diào)整增多，更側(cè)重鼓勵(lì)高技術(shù)、高附加值產(chǎn)品出口。申報(bào)與審核流程大量線下紙質(zhì)單證流轉(zhuǎn)，人工審核環(huán)節(jié)多，周期較長。全流程數(shù)字化、無紙化成為主流；系統(tǒng)自動比對、智能審單比例大幅提升。監(jiān)管與稽查重點(diǎn)側(cè)重于票據(jù)形式的完整性與真實(shí)性。穿透式監(jiān)管，關(guān)注業(yè)務(wù)邏輯合理性、資金流與貨物流的真實(shí)匹配。退稅率結(jié)構(gòu)優(yōu)化：從“一刀切”到“精細(xì)調(diào)控”

近年來，退稅率調(diào)整更加注重產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向。雖然整體保持穩(wěn)定，但對特定商品目錄的調(diào)整更為頻繁。例如，為鼓勵(lì)綠色低碳產(chǎn)品出口，部分新能源相關(guān)部件的退稅率可能保持高位或階段性上調(diào)；而對一些高耗能、資源型產(chǎn)品，退稅政策則趨于收緊。這意味著企業(yè)不能再簡單地套用歷史稅率，而必須實(shí)時(shí)關(guān)注自身產(chǎn)品所屬的海關(guān)編碼所對應(yīng)的最新退稅政策。商品歸類是否準(zhǔn)確，成為享受合理退稅待遇的第一道門檻。

申報(bào)流程數(shù)字化：從“線下跑腿”到“數(shù)據(jù)跑路”

全國稅務(wù)機(jī)關(guān)推廣的數(shù)字化電子發(fā)票以及與海關(guān)、外匯管理部門的數(shù)據(jù)聯(lián)通，正在重塑退稅申報(bào)場景。理論上，企業(yè)通過電子口岸和稅務(wù)系統(tǒng)提交數(shù)據(jù)后，大部分審核工作可由系統(tǒng)自動完成。但這把“雙刃劍”的另一面是，企業(yè)對數(shù)據(jù)質(zhì)量的把控必須前移。報(bào)關(guān)單上的一個(gè)品名描述不準(zhǔn)確、發(fā)票信息與報(bào)關(guān)單一個(gè)數(shù)字對不上，都可能導(dǎo)致系統(tǒng)自動退單或轉(zhuǎn)入人工稽查，反而拉長整個(gè)周期。

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出口退稅下戶核查已成為外貿(mào)企業(yè)稅務(wù)管理中的常規(guī)環(huán)節(jié)，其模式與重點(diǎn)在近年持續(xù)演變。本文立足于2026年的監(jiān)管環(huán)境，剖析當(dāng)前下戶核查的核心轉(zhuǎn)向：從“單證合規(guī)”深入到“業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)”。文章拆解了核查流程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并指出企業(yè)普遍面臨的準(zhǔn)備不足與理解偏差問題。基于超過二十年的代理經(jīng)驗(yàn)，我們?yōu)槠髽I(yè)梳理出系統(tǒng)化的應(yīng)對框架，強(qiáng)調(diào)前置性合規(guī)建設(shè)與專業(yè)化流程配合的重要性，旨在將核查從被動應(yīng)對轉(zhuǎn)化為提升內(nèi)部管理水平的契機(jī)。

出口退稅下戶核查：2026年的政策邏輯與企業(yè)應(yīng)對實(shí)質(zhì)

對于許多外貿(mào)企業(yè)而言，稅務(wù)部門突如其來的下戶核查通知，往往伴隨著一陣忙亂與不安。這份不安，部分源于對流程的不熟悉，更多則是對政策意圖與審查重點(diǎn)的模糊。進(jìn)入2026年，隨著稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用的深化和監(jiān)管顆粒度的細(xì)化，出口退稅的實(shí)地核查早已不是“是否會發(fā)生”的概率問題，而是“何時(shí)會到來”的常態(tài)管理環(huán)節(jié)。理解其背后的政策脈絡(luò)，是企業(yè)化被動為主動的第一步。

當(dāng)前下戶核查政策的三個(gè)核心轉(zhuǎn)向

與數(shù)年前相比，當(dāng)下的出口退稅核查在方法、深度與時(shí)效上都呈現(xiàn)出明顯的新特征。這些特征構(gòu)成了企業(yè)必須面對的新環(huán)境。

首先，核查模式從“廣撒網(wǎng)”向“精準(zhǔn)制導(dǎo)”轉(zhuǎn)變。稅務(wù)系統(tǒng)通過金稅工程與海關(guān)、外匯管理局的數(shù)據(jù)聯(lián)動，能夠快速進(jìn)行交叉比對。以往可能依賴抽查發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)，現(xiàn)在通過系統(tǒng)預(yù)警就能直接定位。觸發(fā)核查的，往往是那些報(bào)關(guān)金額、收匯流水與退稅申報(bào)數(shù)據(jù)之間存在邏輯差異，或商品代碼與出口退稅率匹配出現(xiàn)異常的企業(yè)。系統(tǒng)不再漫無目的，而是帶著明確的問題線索而來。

其次，核查內(nèi)容從“單證形式”深入到“業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)”。過去，準(zhǔn)備齊全報(bào)關(guān)單、發(fā)票、運(yùn)單等“兩單兩票”可能是核查重點(diǎn)?，F(xiàn)在，審查人員更關(guān)注這些單據(jù)背后的真實(shí)貿(mào)易鏈條。他們會詢問貨物實(shí)際來源、倉儲地點(diǎn)、物流軌跡，甚至通過查看企業(yè)辦公場所、生產(chǎn)設(shè)備、員工規(guī)模來佐證其申報(bào)出口業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合理性。虛構(gòu)貿(mào)易、循環(huán)出口、“借貨出口”等操作在實(shí)質(zhì)審查面前風(fēng)險(xiǎn)極高。

最后，核查響應(yīng)時(shí)效要求更緊。從接到通知到準(zhǔn)備齊全資料接受檢查，留給企業(yè)的時(shí)間窗口通常不長。資料準(zhǔn)備的完整性、邏輯性與規(guī)范性直接影響到核查的進(jìn)程與結(jié)論。倉促拼湊、漏洞百出的材料不僅無法通過審核，反而可能引發(fā)更深入的稽查。

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本文圍繞2026年最新出口退稅政策，深度解讀退稅率調(diào)整、合規(guī)要求變化等核心要點(diǎn)，分析政策對企業(yè)帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。文章結(jié)合中世通公司20年外貿(mào)代理經(jīng)驗(yàn)，闡述專業(yè)代理如何幫助企業(yè)優(yōu)化退稅流程、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，并提供實(shí)用行動建議，助力企業(yè)高效辦理出口退稅。

隨著全球貿(mào)易環(huán)境不斷變化，出口退稅政策成為外貿(mào)企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。近期，國家相關(guān)部門對出口退稅機(jī)制進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，旨在進(jìn)一步支持外貿(mào)穩(wěn)增長。對于企業(yè)而言，如何準(zhǔn)確理解政策并選擇可靠的代理服務(wù)，直接關(guān)系到資金周轉(zhuǎn)效率和合規(guī)安全。本文將從政策拆解入手，逐步分析其影響，并介紹專業(yè)代理的落地價(jià)值。

2024年出口退稅政策核心要點(diǎn)解讀

最新政策主要圍繞退稅率優(yōu)化和合規(guī)監(jiān)管強(qiáng)化兩方面展開。首先，退稅率針對部分高附加值產(chǎn)品進(jìn)行了上調(diào)，例如新能源設(shè)備和智能制造領(lǐng)域商品，平均退稅率提升約2-3個(gè)百分點(diǎn)。這一調(diào)整旨在鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)升級，但企業(yè)需注意商品編碼的準(zhǔn)確歸類，避免因分類錯(cuò)誤導(dǎo)致退稅延誤。

其次，稅務(wù)部門加強(qiáng)了單證審核和流程數(shù)字化要求。企業(yè)現(xiàn)在需要通過電子口岸實(shí)時(shí)上傳報(bào)關(guān)單、增值稅發(fā)票等資料，系統(tǒng)自動比對數(shù)據(jù)一致性。任何細(xì)微 discrepancy 都可能觸發(fā)人工審核，延長處理時(shí)間。政策還明確了對虛假退稅的處罰力度，違規(guī)企業(yè)將面臨高額罰款甚至資質(zhì)暫停。

政策要點(diǎn)具體內(nèi)容影響范圍退稅率調(diào)整部分商品退稅率上浮，重點(diǎn)支持科技和綠色產(chǎn)業(yè)涉及機(jī)電、新材料等出口企業(yè)合規(guī)要求升級推行全流程電子化，強(qiáng)化單證真實(shí)性核查所有出口企業(yè)，尤其中小規(guī)模經(jīng)營者監(jiān)管力度加大引入大數(shù)據(jù)風(fēng)控，嚴(yán)打騙稅行為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)如紡織、輕工類企業(yè)

以蒲女士所在的一家小型醫(yī)療器械出口公司為例，其產(chǎn)品原本適用13%的退稅率，新政策下部分型號可享受15%的優(yōu)惠。但蒲女士發(fā)現(xiàn)，申報(bào)時(shí)需提供更詳細(xì)的技術(shù)參數(shù)證明，否則無法通過系統(tǒng)校驗(yàn)。這凸顯了政策紅利與執(zhí)行門檻并存的特點(diǎn)。

政策變化對企業(yè)出口退稅的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

從機(jī)遇角度看，退稅率上調(diào)直接降低了企業(yè)成本。房先生經(jīng)營的家電出口業(yè)務(wù)中，一款智能空調(diào)的退稅率從9%提高到11%，預(yù)計(jì)年度可額外節(jié)省稅款近20萬元。同時(shí)，電子化流程推廣后，退稅周期有望從過去的60天縮短至30天內(nèi)，加速資金回籠。

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重慶出口企業(yè)注意！2026年出口退稅政策有新調(diào)整，部分商品退稅率提升、申報(bào)流程數(shù)字化升級，同時(shí)合規(guī)審核趨嚴(yán)。20年外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)的中世通作為專業(yè)代理，幫企業(yè)拆解政策要點(diǎn)、應(yīng)對合規(guī)挑戰(zhàn)，提供報(bào)關(guān)報(bào)檢、退稅代辦等一站式服務(wù)，讓重慶企業(yè)快速拿退稅、降風(fēng)險(xiǎn)，提升外貿(mào)競爭力。

一、2026重慶出口退稅政策核心要點(diǎn)拆解

2024年以來，重慶稅務(wù)部門結(jié)合西部外貿(mào)發(fā)展需求，對出口退稅政策做了針對性調(diào)整，核心要點(diǎn)可總結(jié)為“提、簡、嚴(yán)”三個(gè)維度：

政策要點(diǎn)具體內(nèi)容重慶企業(yè)關(guān)聯(lián)度退稅率優(yōu)化部分高附加值商品退稅率從13%升至16%，覆蓋新能源、汽車零部件等領(lǐng)域覆蓋全市超60%出口企業(yè)，直接增厚利潤申報(bào)流程簡化電子稅務(wù)局上線“一鍵申報(bào)”，取消12項(xiàng)紙質(zhì)資料，推行容缺受理申報(bào)時(shí)間壓縮至30分鐘內(nèi)，退稅到賬提速50%合規(guī)審核趨嚴(yán)海關(guān)+稅務(wù)+外匯數(shù)據(jù)共享，核查合同/物流/報(bào)關(guān)單/外匯四流一致性今年1-5月查處3起騙稅案件，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)顯著提升二、政策調(diào)整對重慶出口企業(yè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

重慶某電子企業(yè)財(cái)務(wù)鐘女士曾說：“之前自己申報(bào)退稅，要么等10天以上，要么因?yàn)橘Y料不符被打回，現(xiàn)在政策變了，既想拿更多退稅，又怕踩合規(guī)坑。” 具體影響如下：

? 機(jī)遇：利潤增厚+效率提升

以重慶某汽車零部件企業(yè)為例，年出口額5000萬，其中3000萬屬于退稅率提升商品——原退稅390萬，新政策后增至480萬，年增利潤90萬；同時(shí)申報(bào)流程簡化讓退稅到賬時(shí)間從8天縮至4天，資金周轉(zhuǎn)壓力大幅降低。

? 挑戰(zhàn)：合規(guī)壓力+政策跟進(jìn)難中小微企業(yè)缺專人：超70%重慶出口企業(yè)是中小微，無專職外貿(mào)財(cái)務(wù)，難跟進(jìn)政策變化；四流一致性核查難：部分企業(yè)合同與物流信息不符，易被稅務(wù)預(yù)警，導(dǎo)致退稅延遲。三、中世通如何幫重慶企業(yè)落地政策紅利

中世通深耕重慶市場多年，憑借20年外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)，推出“精準(zhǔn)匹配+全流程代辦+合規(guī)防控”三位一體服務(wù)：

1. 政策精準(zhǔn)匹配：免費(fèi)梳理退稅率

為重慶企業(yè)提供免費(fèi)商品編碼核查，逐一核對2024年最新退稅率——比如幫助某新能源配件企業(yè)梳理出12類產(chǎn)品退稅率提升，年增退稅28萬。

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本文圍繞出口退稅首次實(shí)地核查政策，拆解觸發(fā)場景、核心內(nèi)容及分類管理結(jié)果，分析對企業(yè)的機(jī)遇（A類加速退稅）與挑戰(zhàn)（合規(guī)壓力大），結(jié)合中世通20年經(jīng)驗(yàn)，給出提前合規(guī)體檢、陪同核查等應(yīng)對方案，幫助企業(yè)穩(wěn)過核查，提升退稅效率。

一、從“張女士的焦慮”說起：首次核查為何讓企業(yè)慌？

做了5年玩具出口的張女士，上個(gè)月第一次申報(bào)13%退稅率的產(chǎn)品時(shí)，突然收到稅務(wù)機(jī)關(guān)的《出口退稅實(shí)地核查通知書》?！耙楹贤?、報(bào)關(guān)單、銀行流水就算了，還要看倉庫庫存？財(cái)務(wù)賬套要不要翻3年前的？”她連夜翻出滿滿一柜子單證，越整理越慌——很多單據(jù)要么缺簽字，要么備注不清晰，生怕“一點(diǎn)小問題”影響退稅。

張女士的困惑，正是當(dāng)下很多首次接觸出口退稅的企業(yè)的縮影。隨著稅務(wù)機(jī)關(guān)對“出口業(yè)務(wù)真實(shí)性”的監(jiān)管趨嚴(yán)，“首次實(shí)地核查”已成為企業(yè)拿退稅的“必經(jīng)關(guān)”——但很多企業(yè)對“查什么、怎么應(yīng)對”一片模糊，甚至因?yàn)闇?zhǔn)備不足，導(dǎo)致退稅暫緩、分類評級下降，白白損失資金效率。

二、拆解政策核心：首次實(shí)地核查的3個(gè)關(guān)鍵要點(diǎn)

要應(yīng)對核查，先得搞懂政策“到底要查什么”。結(jié)合最新《出口退（免）稅管理辦法》及稅務(wù)總局公告，首次實(shí)地核查的核心邏輯可以總結(jié)為3點(diǎn)：

1.觸發(fā)核查的“首辦場景”：不是所有企業(yè)都要查

很多企業(yè)誤以為“只要第一次申報(bào)退稅就會查”，其實(shí)不然。稅務(wù)機(jī)關(guān)的“首次核查”主要針對4類“首辦”場景：

企業(yè)第一次申報(bào)出口退（免）稅（包括新辦企業(yè)、之前未做過出口業(yè)務(wù)的老企業(yè)）；企業(yè)變更退稅銀行賬戶、法定代表人、經(jīng)營地址等關(guān)鍵信息后，首次申報(bào)退稅；首次申報(bào)高退稅率產(chǎn)品（如13%、10%退稅率）或特殊商品（如機(jī)電產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品）；稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為“需核實(shí)業(yè)務(wù)真實(shí)性”的其他情形（如申報(bào)數(shù)據(jù)與海關(guān)信息差異大）。

簡單來說：“第一次做新業(yè)務(wù)”或“業(yè)務(wù)有變化”的企業(yè)，才會被觸發(fā)核查。如果企業(yè)一直做常規(guī)產(chǎn)品、信息沒變更，后續(xù)申報(bào)通常不會再查。

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